+7 (499) 3933842

Октябрь 2018 года запомнится гражданам нашей страны знаковым событием, которое касается всех без исключения. Президентом подписан Федеральный закон № 350-ФЗ, утверждающий реформирование пенсионной системы. Новый нормативный документ начнет действовать с 1 января 2019 года.

Для обеспечения дополнительных гарантий гражданам, правительством принят ряд мер компенсационного характера. В частности, внесены поправки в Налоговый Кодекс, предусматривающие сохранение налоговых льгот, которые получил бы гражданин по старому закону.

Изменения в налогообложении граждан предпенсионного возраста

С введением закона появилась новая категория трудоспособного населения – лица предпенсионного возраста: женщины от 55 до 60 лет и мужчины от 60 до 65 лет.

Очевидно, что это самая незащищенная категория, такие работники не застрахованы от дискриминации со стороны работодателей, нередко их уровень оплаты труда ниже, чем у более молодых коллег. Кроме того, в случае увольнения пожилым специалистам сложнее найти новую работу.

Как правило, граждане старше 55 лет являются обладателями активов, таких как квартира, дача, земельный участок, автотранспортные средства. А за любую собственность нужно платить налоги.

Как платить меньше налогов на дома и участки с 55 лет?

Если для работающего человека уплата ежегодных платежей в бюджет не является обременительной, то люди старшего возраста, столкнувшись со снижением доходов, могут оказаться в затруднительной ситуации.

Федеральный закон 350-ФЗ призван «смягчить» эту ситуацию. Согласно нему гражданам предпенсионного возраста предоставляются льготы по налогам на недвижимость.

Ранее от части платежей налогов освобождались лица, вышедшие на пенсию, т.е. женщины в 55 лет и мужчины в 60 лет. По новому законодательству эта норма остается прежней, несмотря на то, что люди в этом возрасте де-юре уже не «пенсионеры» и могут продолжать работать.

Следовательно, налогоплательщик – «пред пенсионер» получает такие же права, как и пенсионер.

Как платить меньше налогов на дома и участки с 55 лет?

То есть женщины, достигшие 55 лет и мужчины, достигшие 60 лет могут сэкономить на налогах на свою собственность дважды:

  1. не платить вообще никакие налоги за один из объектов недвижимости;
  2. не платить налоги за 6 соток земли;

Разберем эти моменты подробнее.

Как правильно рассчитать земельный налог?

Согласно закону, налогами облагается земельный участок, являющийся собственностью гражданина, либо закрепленный за ним в бессрочном пользовании. Это местный налог, поэтому все его параметры регулируются распоряжениями глав муниципалитетов, районов или поселковых советов.

Размер налоговых платежей зависит от следующих значений:

  • величина земельного участка и его кадастровая стоимость;
  • ставка налога;
  • льготы, предусмотренные для некоторых категорий физических лиц.

Начисление платежей в бюджет за землю рассчитывается так:

земельный налог = кадастровая стоимость Х ставка налога Х месяцы владения/12,

База налогообложения берется по состоянию на начало того года, за который необходимо налог заплатить. Кадастровая стоимость всех наделов на территории населенного пункта определяется квалифицированными оценщиками, утверждается администрацией и хранится в подразделениях Росреестра.

Ставку налога устанавливает администрация муниципалитета, она зависит от категории земель. При этом местные органы власти руководствуются максимальной величиной ставки 0,3%, закрепленной НК РФ.

Налоговый вычет на землю для граждан предпенсионного возраста

Женщины, достигшие 55 лет и мужчины 60 лет, обладающие земельным участком, имеют право на получение льгот. При исчислении платежей применяется следующая формула:

налоговый вычет = база налогообложения — стоимость 6 соток земли

С остальной части участка налог рассчитывается в обычном порядке. Следовательно, участки до 6 соток полностью не облагаются земельным налогом. Если участок больше, скажем 10 соток, то льгота распространяется на первые 6 соток, за остальные 4 — налог придется заплатить.

граждане предпенсионного возраста освобождены от уплаты налогов за первые 6 соток земли

Как платить меньше налогов на дома и участки с 55 лет?

Все это верно, если участок один и им владеет один человек. В противном случае, стоит учитывать следующие нюансы:

  • Если пенсионер или «пред пенсионер» владеет участком совместно с другими физическими лицами, то льгота распространяется только на его долю;
  • В случае общей долевой собственности определяется размер каждого владельца, затем применяются положенные льготы;
  • Если гражданин имеет несколько участков, он может получить вычет только на один из них.

Пример:

Женщина, родившаяся 19.01.1966 г. по прежним правилам должна была выйти на пенсию 19.01.2021 г. С введением пенсионной реформы дата выхода на пенсию – 19.01.2024г.

В собственности есть земельный участок общей площадью 15 соток, которым она владеет на условиях общей долевой собственности с мужем. Кадастровая стоимость участка 6 млн. руб., стоимость одной сотки земли – 400 000 руб. Следовательно, ее доля составляет 7,5 соток., стоимостью 3 млн. руб.

В 2021 году, когда женщине исполнится 55 лет, она сможет воспользоваться вычетом.

  • Налогооблагаемая база составит: (7,5 – 6,0) х 400 000 = 600 тыс. руб.
  • Ставка земельного налога: 0,2%
  • Платеж к уплате без вычета: 3 млн. х 0,2/100=6 тыс.руб.
  • Платеж к уплате с учетом льготы: 600 тыс. х 0,2/100=1 200 руб.

Таким образом, льгота по земельному налогу составила 4 800 руб.

Это примерный расчет. За более точными данными по расчету рекомендуется обратиться в налоговые органы. Учитывайте также то, что местная администрация имеет право увеличить вычет для жителей муниципалитета, и установить, к примеру, не 6, а 8 соток земли, не облагаемой налогом.

Как платить меньше налогов на дома и участки с 55 лет?

Как рассчитать налог на имущество?

Согласно законодательству РФ, налогообложению подлежит любая жилая и нежилая недвижимость.

Владельцы жилых домов, коттеджей, таунхаусов, дуплексов, дач, комнат, гаражей, бань, хозяйственных построек, являются плательщиками с месяца, в котором приобрели / построили активы, или со дня получения наследства. Начисление платежей в бюджет прекращается с месяца продажи либо дарения собственности другому лицу.

Размер ежегодного налогового платежа исчисляется следующим образом:

налог на недвижимость = кадастровая стоимость Х ставка налога Х месяцы владения/12

Стоимость имущества устанавливается равной рыночной цене, информация о ней хранится в Росреестре. Ставку налога утверждает администрация муниципалитета согласно НК РФ.

Граждане предпенсионного возраста имеют право освободить от налогов только один тип недвижимости:

  • недвижимость, предназначенная для проживания (дом, коттедж, дуплекс, таунхаус, квартира, комната),
  • гараж или место в подземной парковке,
  • прочие объекты (баня или сарай до 50 кв. м).

Если гражданин владеет несколькими объектами недвижимости, он может воспользоваться своим правом на получение льгот только на один объект.

Как правило, льготу применяют по наиболее дорогостоящей недвижимости. На дома и особняки стоимостью больше 300 млн. руб. льгот нет.

Реклама: Строительство и ремонт домов под ключ
Реклама: Дешевые новостройки в Подмосковье
Реклама и продажа недвижимости в 1 клик

Пример расчета:

Мужчина, родившийся 03.03.1960 г., по новому законодательству получит право на пенсионное обеспечение в сентябре 2021 года. Он имеет в собственности: новый загородный коттедж и старый деревянный дом, гараж и баню площадью 40 кв. м.

В марте 2020 года ему исполняется 60 лет, и с этого момента он может воспользоваться налоговой льготой. Стоимость коттеджа составляет 11 млн. руб., дом стоит 1,2 млн., гараж – 1 млн. и баня – 500 тыс.руб.

Гражданину целесообразно в качестве льготируемого имущества выбрать коттедж: во-первых, он значительно дороже, и во-вторых, ставка налога по объектам ценой до десяти млн. руб. составляет 0,1%, выше десяти млн. руб. — 0,15%.

Льгота по налогу на имущество в 2020 г. составит:

  • Коттедж: 11 млн. х 0,15% х 10/12 = 13 750 руб.
  • Гараж: 1 млн. х 0,1% х 10/12 = 833 руб.
  • Баня: 500 тыс. х 0,05% х 10/12 = 208 руб.

Чтобы получить вычет, нужно написать заявление в ИФНС по месту жительства с указанием причины предоставления льгот, вида налога и объекта налогообложения.

Могут ли отказать в получении льгот?

Да. Если будет выявлены нарушения со стороны заявителя следующего характера:

  1. Если будет доказано, что недвижимость используется в предпринимательских целях, а собственник владеет сразу несколькими видами одного имущества;
  2. Если выявлены незадекларированные объекты, облагаемые налогом (это влечет уплату налога за 3 предшествующих года, плюс штраф);
  3. Если собственник не заявил самостоятельно о правах на пенсионную льготу в территориальные налоговые органы.

Как платить меньше налогов на дома и участки с 55 лет?

Заключение

Цель пенсионной реформы – постепенное повышение уровня уровня жизни пожилых и нетрудоспособных граждан. Для ее реализации предусмотрен ряд мероприятий и нововведений, которые будут внедряться поэтапно.

Освобождение от уплаты налогов людей предпенсионного возраста и пенсионеров является мерой социальной защиты этой категории населения. Люди, которые всю жизнь трудились и обеспечили себя недвижимостью, имеют полное право воспользоваться положенными льготами.



Вам понравилась статья?

Вступайте в наше сообщество ВК, где мы рассказываем о всех нюансах загородной жизни и недвижимости.



Поделиться ссылкой в соцсетях:

Похожие статьи

 Главная    Как платить меньше налогов на дома и участки с 55 лет?